In het tv-programma Radar van 1 maart werd uitgebreid stilgestaan bij de mogelijkheid voor mensen met minder dan 1,2 miljoen euro vermogen (en dat zijn verreweg de meeste mensen) om te zorgen dat langstlevende ouder en kinderen helemaal geen erfbelasting betalen als een van de ouders overlijdt. De geschetste oplossing is niet voor iedereen de beste. Hoe zit dat in uw situatie?
Bent u getrouwd of samenwonend en hebt u kinderen? En is uw gezamenlijk vermogen minder dan 1,2 miljoen euro? Dan doet u er goed aan een testament te maken (of uw bestaande testament aan te passen) waarmee bij overlijden van een van de partners de langstlevende en de kinderen geen erfbelasting behoeven te betalen. In het testament wordt de langstlevende enig erfgenaam, de kinderen worden onterfd. Desgewenst kan aan hen een legaat worden gemaakt van het vrijgestelde bedrag van € 19.000,00 per kind, eventueel met een samengestelde rente van 6 % per jaar (in 10 jaar verdubbelt de vordering daardoor bijna).
In het testament wordt bepaald dat al wat de langstlevende overhoudt van het vermogen dat hij/zij van de eerst overleden partner heeft verkregen, alsnog naar de kinderen gaat. Bij het overlijden van de langstlevende rekenen de kinderen af over twee nalatenschappen.
Of de geschetste oplossing ook in uw situatie de beste is, hangt af van veel factoren: leeftijd, pensioenvoorziening, gezinssamenstelling, al dan niet hertrouwd, al dan niet kinderen uit eerdere relaties, en nog meer. Wilt u weten welke oplossing in uw specifieke situatie de beste is? Klik elders op deze pagina de link aan onder het kopje <Meer informatie>.
Tip: maak ook een legaat aan de kleinkinderen van ieder € 19.000,00. Voeg er eventueel aan toe dat dit bedoeld is voor studie of aankoop woning en zet het onder bewind van de ouder(s) van het kind tot 25 jaar.
